Les entreprises ne deviennent pas des licornes en restant passives ou en attendant que le marché décide pour elles.
Une étude de McKinsey démontre que les entreprises qui adoptent une culture d’innovation — où l’expérimentation est récompensée et l’innovation mise de l’avant — réussissent deux fois plus souvent à mener à bien leurs projets numériques, comme des transformations logicielles.
Dans cette optique, les entreprises qui intègrent de nouvelles technologies — notamment les outils propulsés par l’IA — sont 4,5 fois plus susceptibles de qualifier leurs produits et services de chefs de file dans leur secteur.
Le plus révélateur? Ces entreprises innovantes investissaient aussi deux fois plus en recherche et développement (R-D).
Et tout indique que ces investissements en R-D portent fruit.
Des milliards en crédits d’impôt à portée de main
Partout en Amérique du Nord, plus de 20 milliards de dollars en crédits d’impôt pour la R-D sont disponibles pour aider les entreprises innovantes à récupérer une partie de leurs investissements en recherche et développement et à maximiser leur capital d’innovation.
L’avantage des crédits d’impôt pour la R-D, c’est qu’ils leur permettent de récupérer une partie des investissements qu’elles font déjà pour stimuler l’innovation.
Cela permet aux équipes financières d’optimiser leur EBITDA, tout en déclenchant un « cercle vertueux » de la R-D où vos investissements se multiplient d’année en année.
Un programme sous-utilisé aux États-Unis
Aux États-Unis, par exemple, les entreprises peuvent réclamer jusqu’à 500 000 $ par année pour réduire leur fardeau fiscal (paie, impôt sur le revenu) dans le cadre du crédit d’impôt de la section 41 de l’IRC. En pratique, cela signifie que jusqu’à 500 000 $ en liquidités peuvent rester dans le compte bancaire de l’entreprise chaque année, ce qui permet non seulement de financer davantage d’innovation, mais aussi de réduire concrètement votre revenu imposable total.
Ce qui est frustrant, c’est que des milliards de dollars en crédits d’impôt pour la R-D ne sont jamais réclamés chaque année, simplement parce que les entreprises ignorent leur existence ou se perdent dans le processus complexe de réclamation de l’IRS.
Une tradition d’innovation au Canada
Les fondateurs canadiens profitent d’une tradition bien ancrée de crédits d’impôt pour soutenir la R-D. Le programme phare du pays, la Recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE), s’adresse aux entreprises axées sur la R-D, peu importe leur taille ou leur secteur, et a versé près de 4 milliards de dollars à plus de 22 000 entreprises innovantes canadiennes en 2021 seulement.
Mais même le gouvernement canadien reconnaît que l’accès au financement de la RS&DE n’est ni simple ni intuitif.
Ainsi, une grande partie des critères d’admissibilité pour la RS&DE et le crédit d’impôt de la section 41 est relativement subjective : même si les deux gouvernements publient une liste de critères pour les activités admissibles, expliquer votre « innovation unique » à l’IRS ou à l’ARC exige une expertise que la plupart des équipes internes de R-D — et même les responsables financiers — n’ont pas toujours.
C’est parce que la préparation de ces demandes requiert à la fois l’expertise de technologues chevronnés ET de spécialistes de la fiscalité.
Maximiser l’admissibilité aux crédits d’impôt pour la R-D
Pour structurer les initiatives de recherche et développement de l’entreprise de façon à maximiser votre accès au capital d’innovation, voici quelques actions concrètes à poser dès aujourd’hui, sans surcharger vos équipes financières ou techniques.
Étape 1 : Favorisez la visibilité entre les équipes d’affaires et techniques
Pour les responsables financiers, la priorité est de mieux aligner les équipes techniques et financières afin de bien comprendre l’admissibilité aux crédits d’impôt.
Cela dit, il n’est pas question de chambouler vos processus actuels.
En fait, il vaut mieux éviter de ralentir la R-D en détournant chercheurs et ingénieurs de leurs projets pour se concentrer sur les crédits d’impôt.
À la place, les équipes financières devraient privilégier des solutions comme Boast qui s’intègrent aux systèmes de suivi de projets, de paie et de rapports financiers déjà utilisés par les équipes. Grâce à l’IA et à l’expertise humaine, Boast relie activement et passivement les actions aux résultats matériels et financiers, offrant ainsi une intelligence continue pour optimiser les stratégies de R-D et repérer les activités admissibles aux crédits.
Étape 2 : Explorez toutes les sources de financement
Les crédits d’impôt vous permettent de récupérer une partie de vos investissements en développement de produits, mais il existe aussi de nombreux programmes de subventions qui offrent du capital d’innovation non dilutif pour des projets prometteurs. Toutefois, il est important de savoir que le recours à certains de ces programmes pour financer votre R-D peut vous rendre inadmissible à certains crédits d’impôt. Il demeure judicieux pour les équipes financières de diversifier leurs sources de capital pour stimuler l’innovation (plutôt que de mettre tous leurs œufs dans le même panier, comme on dit).
Étape 3 : Tenez des registres impeccables:
Même si ce n’est pas aux équipes financières de gérer les systèmes de suivi des équipes de développement (et vice versa), chaque secteur de l’entreprise devrait être rigoureux dans la tenue de ses dossiers tout au long de l’année.
L’IRS et l’ARC recommandent tous deux le suivi des activités — par exemple, feuilles de temps, plans de projets — comme base minimale. Suivre ces bonnes pratiques démontre aux autorités que votre organisation fait preuve de diligence (ce qui peut renforcer la confiance des responsables d’agence — voire des vérificateurs — envers votre entreprise).
À long terme, des dossiers bien tenus (et des réclamations de crédits d’impôt acceptées) rendent aussi votre entreprise plus attrayante pour les investisseurs.
Étape 4 : Respectez les délais
Cela peut sembler évident, mais plus vous êtes rigoureux dans le respect des échéances pour vos demandes de crédits d’impôt pour la R-D, plus vous maximisez vos chances de profiter de ce « cercle vertueux » d’investissement — autant pour vos réclamations actuelles que futures.
En résumé, respectez les délais pour soumettre vos demandes de crédits d’impôt pour la R-D et, selon le pays, profitez de la possibilité de réclamer rétroactivement des crédits jusqu’à trois ans après que les dépenses ont été engagées.
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En fait, les entreprises qui font appel à Boast pour leurs crédits d’impôt en R-D obtiennent en moyenne 20 % de remboursements supplémentaires comparativement à celles qui travaillent avec d’autres fournisseurs ou qui gèrent le processus à l’interne.
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