Depuis 2014, l’IRS collabore étroitement avec le Security Summit—un regroupement d’experts en logiciels, de firmes de préparation fiscale, de fournisseurs de services de paie et de produits financiers fiscaux, ainsi que d’administrateurs fiscaux d’États—pour publier la « Dirty Dozen », un classement annuel des fraudes fiscales les plus répandues qui ciblent autant les entreprises que les particuliers.
Historiquement, le populaire crédit d’impôt pour la R-D (article 41 de l’IRC) s’est souvent retrouvé sur cette liste peu enviable. Des fraudeurs en profitaient pour cibler des fondateurs à court de liquidités, leur promettant de les aider à obtenir des crédits auxquels ils n’avaient tout simplement pas droit.
Cette année, l’article 41 n’a pas été inclus dans le classement, même si plusieurs tactiques qui rendaient le crédit d’impôt pour la R-D attrayant pour les fraudeurs sont toujours aussi présentes.
Aujourd’hui, des programmes créés pendant la pandémie, comme le crédit pour la rétention des employés (ERC), sont devenus le terrain de jeu privilégié de fraudeurs qui se font passer pour des firmes fiscales légitimes et promettent des crédits essentiels à des fondateurs en manque de liquidités.
Nous allons expliquer comment le crédit d’impôt pour la R-D a été exploité par des fraudeurs, pourquoi ces risques persistent, et comment ces tactiques se sont déplacées vers de nouveaux programmes (comme l’ERC), exposant ainsi les fondateurs à des risques s’ils ne s’entourent pas de partenaires fiscaux de confiance.
Promettre des crédits d’impôt pour des activités non admissibles
En exagérant les critères d’admissibilité au crédit d’impôt pour la R-D, certains fraudeurs font une promotion agressive de leurs services. Ils affirment à tort aux fondateurs qu’une grande partie de leurs dépenses d’exploitation est admissible, alors que ce n’est pas le cas. Ces acteurs malveillants attribuent ensuite des pourcentages gonflés aux employés des startups ciblées, espérant ainsi facturer une part importante des crédits calculés.
Ces fraudeurs prennent à peine le temps de comprendre les entreprises qu’ils ciblent, mais ils promettent des montants irréalistes à des fondateurs en manque de liquidités pour gagner leur confiance.
Ensuite, ils prennent le pari que, même si certains contribuables seront éventuellement vérifiés pour les demandes erronées faites en leur nom, plusieurs ne le seront tout simplement pas—et pour ceux qui feront l’objet d’une vérification, il peut s’écouler des mois, voire des années, avant que l’erreur ne soit détectée ou corrigée.
Mais avec l’IRS qui bénéficie actuellement d’un afflux de fonds et de personnel, beaucoup moins de ces fausses demandes passeront entre les mailles du filet. L’IRS compte maintenant plus de 10 000 employés supplémentaires en 2023 par rapport à l’an dernier, et plus de 60 milliards de dollars ont été injectés dans l’agence pour accélérer le service à la clientèle et renforcer les capacités de vérification.
Une nouvelle ère de fraudes (avec des tactiques bien connues)
« Les fraudeurs trouvent constamment de nouvelles façons de soutirer des informations aux contribuables », a déclaré le commissaire de l’IRS, Danny Werfel. « Vous devez rester vigilant et éviter de partager des renseignements personnels sensibles par téléphone, courriel ou sur les réseaux sociaux pour ne pas tomber dans le piège. Et souvenez-vous : si une offre fiscale semble trop belle pour être vraie, c’est probablement le cas. »
Au cœur de toutes ces arnaques, on retrouve des offres qui semblent vraiment « trop belles pour être vraies ». Les risques sont importants, tant pour les entreprises que pour les particuliers. Les fraudeurs misent sur la pression émotionnelle vécue par les fondateurs de startups, qui ont investi beaucoup de temps et d’argent dans leur projet.
L’ERC est le nouveau terrain de jeu de ces tactiques de marketing trompeuses. Comme l’a souligné l’IRS, des fraudeurs « inondent les ondes radio et Internet de publicités promettant des remboursements […] basés sur des informations erronées concernant l’admissibilité et le calcul du crédit ».
Il est essentiel que les fondateurs aient une vision réaliste et claire de la portion des salaires de leurs employés qui est réellement admissible aux principaux crédits d’impôt. Vous n’avez pas à devenir expert en fiscalité, mais gardez en tête qu’il faut se méfier de tout chiffre avancé par un spécialiste avant qu’il ait pris le temps de bien comprendre votre entreprise.
Chez Boast, nous avons accompagné des milliers de fondateurs partout en Amérique du Nord depuis plus de dix ans pour maximiser leurs demandes de crédits d’impôt, avec une capacité inégalée à défendre nos clients lors de vérifications. Nous ne faisons jamais de promesses que nous ne pouvons pas tenir et nous offrons une transparence totale sur nos processus—sans vous laisser toute la responsabilité de finaliser la demande.
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