L’IRS resserre la surveillance des crédits d’impôt pour la R&D, même si l’agence réduit ses effectifs. Cela crée de nouveaux défis de conformité pour les entreprises qui souhaitent profiter de ces incitatifs. Voici ce que vous devez savoir pour protéger vos demandes et maximiser vos retours.

Ce qui change à l’IRS

Les récents changements organisationnels à l’IRS signifient moins d’agents pour examiner plus de dossiers, mais les priorités d’application concernant les crédits d’impôt pour la R&D restent les mêmes. L’agence continue de cibler les problèmes fréquents : documentation insuffisante, activités surévaluées et manque de lien clair entre les dépenses déclarées et la recherche admissible.

Principaux défis de conformité à prévoir en 2026 :

  • Exigences accrues en matière de documentation – L’IRS exige des preuves contemporaines démontrant l’incertitude technologique, des processus d’évaluation systématiques et le suivi précis des dépenses admissibles
  • Délais de vérification plus longs – Moins de personnel signifie des périodes d’examen prolongées si des questions surgissent sur vos demandes
  • Surveillance accrue des nouveaux demandeurs – Les entreprises qui déposent une première demande doivent fournir plus de documents pour prouver leur admissibilité
  • Pénalités plus élevées pour manque de justification – Les demandes sans preuves solides risquent davantage d’être refusées et de subir des pénalités

Modifications majeures pour la déclaration de 2026

Les entreprises doivent s’adapter aux nouvelles exigences de l’IRS tout en composant avec un soutien réduit de l’agence :

Nouvelles règles de capitalisation des dépenses R&D – Les modifications à la section 174 obligent à capitaliser et à amortir les dépenses de R&D sur cinq ans (quinze ans pour la recherche à l’étranger), ce qui a un impact majeur sur la trésorerie et le calcul des crédits pour les exercices débutant après le 31 décembre 2021.

Complexité du formulaire 6765 – Le formulaire de calcul du crédit R&D exige une documentation détaillée pour chaque activité, ce que plusieurs entreprises n’ont pas sans expertise spécialisée.

Coordination entre le fédéral et les États

Comment les six grands cabinets laissent de l’argent sur la table

Les cabinets comptables traditionnels comme KPMG traitent le crédit d’impôt pour la R&D comme une simple ligne fiscale, sans l’expertise technique spécialisée requise. Cette approche générique crée trois lacunes majeures :

Qualification superficielle – Les évaluations générales manquent les activités nuancées qui sont réellement admissibles, surtout en développement logiciel, amélioration de procédés et innovation manufacturière.

Conformité réactive – Les stratégies de documentation génériques ne résistent pas à l’examen de l’IRS, exposant les entreprises lors des vérifications.

Optimisation limitée des crédits étatiques – Sans focus dédié sur la R&D, les cabinets manquent des occasions de cumuler les crédits fédéraux et étatiques, ce qui pourrait augmenter considérablement vos retours.

L’avantage Boast : une expertise spécialisée au moment décisif

Boast allie une technologie IA avancée à des spécialistes chevronnés du crédit d’impôt pour la R&D, qui parlent le langage de l’innovation et maîtrisent les exigences de l’IRS :

Défense proactive en cas de vérification – Notre plateforme génère une documentation complète dès le départ, créant un système de preuves solide qui anticipe les questions de l’IRS avant qu’elles ne surviennent.

Qualification maximale – Nos experts identifient toutes les activités admissibles dans votre organisation, y compris celles souvent négligées comme les outils logiciels internes, l’optimisation de la chaîne d’approvisionnement et les améliorations du contrôle qualité.

Optimisation multi-juridictionnelle – Nous naviguons à travers les programmes fédéraux, étatiques et provinciaux pour maximiser vos retours, tout en assurant une conformité irréprochable.

Valeur toute l’année – Contrairement aux services ponctuels qui disparaissent après le dépôt, notre plateforme offre une optimisation continue, une veille réglementaire et des conseils stratégiques.

Mesures immédiates pour protéger vos demandes de 2025

Avec les ressources de l’IRS en baisse mais des priorités d’application inchangées, vous avez plus que jamais besoin d’une expertise spécialisée :

  1. Vérifiez votre documentation actuelle – Assurez-vous d’avoir des preuves contemporaines démontrant l’incertitude technologique, l’expérimentation systématique et l’allocation des dépenses admissibles
  2. Révisez les critères d’admissibilité – Vérifiez que vos activités respectent les quatre critères : incertitude technologique, démarche expérimentale, nature technologique et objectif admissible
  3. Évaluez les occasions offertes par les États
  4. Mettez en place des systèmes prêts pour la vérification – Adoptez des pratiques de documentation qui créent des preuves solides au fur et à mesure, et non après coup

Bénéficiez de conseils d’experts avant de déclarer

Ne laissez pas la réduction des ressources de l’IRS et la complexité croissante mettre en péril vos crédits d’impôt à la R-D. L’expertise spécialisée de Boast vous assure de réclamer chaque dollar auquel vous avez droit, tout en maintenant une protection à toute épreuve en cas de vérification.

Planifiez votre évaluation gratuite du crédit d’impôt à la R-D pour découvrir comment notre approche alliant technologie et expertise génère un rendement plus élevé et une meilleure conformité que celle des cabinets comptables traditionnels ou des concurrents technologiques.

 

À propos de Boast : Boast aide les organisations à réclamer et à accéder aux crédits d’impôt à la R-D admissibles, tout en minimisant les risques de vérification et les démarches fastidieuses au Canada et aux États-Unis. Nous combinons une expertise technique et fiscale interne à une technologie IA avancée pour simplifier la gestion des programmes de crédits d’impôt complexes. Depuis 2011, nous avons aidé plus de 1 700 entreprises nord-américaines à obtenir plus de 625 millions de dollars en capital d’innovation.